Pro Forma 1120 怎么填？以及怎么把 Form 5472 传真给 IRS

结论：Pro Forma 1120 只需要填 公司名称、地址、B 项（EIN）和 E 项，并在顶部写上 “Foreign-owned U.S. DE”，其余留空。把它和 Form 5472（以及 Part V 附页）一起传真到 855-887-7737（300 DPI 以上），或者邮寄到 IRS Ogden 的专用地址。这类申报不能电子申报。

为什么要附一份 1120#

单成员 LLC 本身没有所得税申报义务，但从 2017 年起，外国人持有的单成员 LLC 必须提交 Form 5472，而 5472 需要附在一份所得税申报表上。IRS 的做法是：提交一份只填身份信息的 Pro Forma（形式上的）Form 1120，把 5472 附在后面。它不计算收入，也不缴税。

1120 要填哪几项#

IRS 说明原文：Form 1120 上只需要填写外国人持有的单成员 LLC 的名称和地址，以及第一页的 B 项和 E 项，并在 1120 顶部写上 “Foreign-owned U.S. DE”。

位置	填什么
顶部	写 Foreign-owned U.S. DE
Name	LLC 英文全称
地址栏	街道、Suite、城市、州、ZIP（2025 版 1120 地址分成多格）
B · Employer identification number	EIN
E · Check if	第一年勾 Initial return；注销那年勾 Final return；名称或地址变更时勾对应选项
其余各行（收入、扣除、税额）	留空

纳税年度栏：公历年度申报的可以留空。

签名：IRS 说明没有专门提到 Pro Forma 1120 的签名。实务中一般由所有者在 “Signature of officer” 处签字、写日期和职务（如 Owner）。本站生成的 1120 会放上你在线手写的签名。

文件顺序#

Pro Forma Form 1120（放在最上面）
Form 5472（3 页）
Part V 附页（有出资或分配时）

本站生成的 PDF 就是这个顺序：1120 第 1 页 + 5472 全部 3 页 + 附页。

传真提交#

号码：855-887-7737（IRS 为 Form 5472 指定的号码）
分辨率：IRS 要求 300 DPI 或更高。用传真机时选“精细（Fine）”模式；用网络传真服务时选最高质量。
保留发送报告：IRS 一般不会寄确认函，传真发送报告就是按时提交的证据，建议长期保存（至少 3 年）。
发送失败（线路忙、中途断线）时要重发，并保存成功那次的报告。

邮寄提交#

外国人持有的单成员 LLC 必须使用专用地址，不要用 Form 1120 说明里的普通地址：

Internal Revenue Service
1973 Rulon White Blvd
M/S 6112 Attn: PIN Unit
Ogden, UT 84201

建议用能查到妥投记录的方式寄送，并保留单据。

不能电子申报#

IRS 说明明确写明：外国人持有的单成员 LLC 不能电子申报 Form 5472，只能传真或邮寄。网上声称能 e-file 的，通常是代你传真或邮寄。

截止日期#

公历年度的截止日是次年 4 月 15 日。来不及的可以在 4 月 15 日前提交 Form 7004 延期到 10 月 15 日，传真号码和邮寄地址相同。

资料来源#

IRS：Instructions for Form 5472 (Rev. December 2024)：When and Where To File、Foreign-owned U.S. DEs
IRS：About Form 1120