# Pro Forma 1120 怎么填？以及怎么把 Form 5472 传真给 IRS

> **结论**：Pro Forma 1120 只需要填 **公司名称、地址、B 项（EIN）和 E 项**，并在顶部写上 **“Foreign-owned U.S. DE”**，其余留空。把它和 Form 5472（以及 Part V 附页）一起**传真到 855-887-7737**（300 DPI 以上），或者邮寄到 IRS Ogden 的专用地址。这类申报**不能电子申报**。

## 为什么要附一份 1120 {#why}

单成员 LLC 本身没有所得税申报义务，但从 2017 年起，外国人持有的单成员 LLC 必须提交 Form 5472，而 5472 需要附在一份所得税申报表上。IRS 的做法是：提交一份只填身份信息的 **Pro Forma（形式上的）Form 1120**，把 5472 附在后面。它不计算收入，也不缴税。

## 1120 要填哪几项 {#fields}

IRS 说明原文：Form 1120 上**只需要**填写外国人持有的单成员 LLC 的**名称和地址**，以及第一页的 **B 项和 E 项**，并在 1120 顶部写上 “Foreign-owned U.S. DE”。

| 位置 | 填什么 |
| --- | --- |
| 顶部 | 写 **Foreign-owned U.S. DE** |
| Name | LLC 英文全称 |
| 地址栏 | 街道、Suite、城市、州、ZIP（2025 版 1120 地址分成多格） |
| B · Employer identification number | EIN |
| E · Check if | 第一年勾 Initial return；注销那年勾 Final return；名称或地址变更时勾对应选项 |
| 其余各行（收入、扣除、税额） | **留空** |

**纳税年度栏**：公历年度申报的可以留空。

**签名**：IRS 说明没有专门提到 Pro Forma 1120 的签名。实务中一般由所有者在 “Signature of officer” 处签字、写日期和职务（如 Owner）。本站生成的 1120 会放上你在线手写的签名。

## 文件顺序 {#order}

1. Pro Forma Form 1120（放在最上面）
2. Form 5472（3 页）
3. Part V 附页（有出资或分配时）

本站生成的 PDF 就是这个顺序：1120 第 1 页 + 5472 全部 3 页 + 附页。

## 传真提交 {#fax}

- **号码**：**855-887-7737**（IRS 为 Form 5472 指定的号码）
- **分辨率**：IRS 要求 **300 DPI 或更高**。用传真机时选“精细（Fine）”模式；用网络传真服务时选最高质量。
- **保留发送报告**：IRS 一般不会寄确认函，**传真发送报告就是按时提交的证据**，建议长期保存（至少 3 年）。
- 发送失败（线路忙、中途断线）时要重发，并保存成功那次的报告。

## 邮寄提交 {#mail}

外国人持有的单成员 LLC 必须使用专用地址，**不要**用 Form 1120 说明里的普通地址：

```
Internal Revenue Service
1973 Rulon White Blvd
M/S 6112 Attn: PIN Unit
Ogden, UT 84201
```

建议用能查到妥投记录的方式寄送，并保留单据。

## 不能电子申报 {#no-efile}

IRS 说明明确写明：外国人持有的单成员 LLC **不能电子申报** Form 5472，只能传真或邮寄。网上声称能 e-file 的，通常是代你传真或邮寄。

## 截止日期 {#deadline}

公历年度的截止日是**次年 4 月 15 日**。来不及的可以在 4 月 15 日前提交 [Form 7004](/zh/guides/form-7004-extension) 延期到 10 月 15 日，传真号码和邮寄地址相同。

## 资料来源 {#sources}

- [IRS：Instructions for Form 5472 (Rev. December 2024)](https://www.irs.gov/instructions/i5472)：When and Where To File、Foreign-owned U.S. DEs
- [IRS：About Form 1120](https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1120)